Hoe werkt de bijtelling voor een tweedehands auto in 2025?

De bijtelling voor een tweedehands auto in 2025 werkt in grote lijnen hetzelfde als voor een nieuwe auto, maar er zijn een paar specifieke aandachtspunten. Eerst even algemeen hoe de bijtelling in Nederland is geregeld.

Bijtelling algemeen

Bijtelling is een belasting die je betaalt als je een auto van de zaak ook privé gebruikt. Je betaalt een percentage van de cataloguswaarde van de auto bij je belastbare inkomen.

• Privégebruik: als je de auto meer dan 500 kilometer per jaar privé gebruikt, betaal je bijtelling.
• Percentage: het standaard bijtellingspercentage in 2025 is 22% van de cataloguswaarde van de auto.

Bijtelling voor elektrische auto’s

Voor elektrische auto’s geldt in 2025 een lager bijtellingspercentage over een deel van de cataloguswaarde.

• 6% bijtelling over de eerste € 30.000,- van de cataloguswaarde.
• 22% bijtelling over het bedrag boven de € 30.000,-.

Bijtelling tweedehands auto

Voor tweedehands auto’s gelden dezelfde bijtellingspercentages als voor nieuwe auto’s. Maar er zijn enkele belangrijke punten om te overwegen:

• Cataloguswaarde: de bijtelling wordt berekend op basis van de oorspronkelijke cataloguswaarde van de auto, inclusief opties en btw, en niet op basis van de huidige marktwaarde.
• Leeftijd van de auto: voor oudere auto’s vanaf 15 jaar oud, de zogenoemde youngtimers, geldt een bijtelling van 35% over de dagwaarde (werkelijke waarde van de auto), niet over de oorspronkelijke cataloguswaarde.

Bijtelling tweedehands elektrische auto

Als de tweedehands auto een elektrische auto is die eerder onder gunstige bijtellingsregels viel (bijvoorbeeld 4% of 8% bijtelling), kan deze regeling gelden tot het einde van de oorspronkelijke 60-maandenperiode. Na deze periode geldt het bijtellingspercentage van 2025.

Bijtelling berekenen tweedehands auto

• Voorbeeld 1: een tweedehands elektrische auto met een cataloguswaarde van € 40.000,-:
  • 6% bijtelling over € 30.000,- = € 1.800,-.
  • 22% bijtelling over € 10.000,- = € 2.200,- .
  • Totale bijtelling: € 4.000,- per jaar.
• Voorbeeld 2: een tweedehands benzineauto met een cataloguswaarde van € 25.000,-:
  • 22% bijtelling over € 25.000,- = € 5.500,- per jaar.

Bijtelling youngtimer voorbeeld

Neem een Volvo V70 3.2 AWD uit 2008. Die valt anno 2025 in de categorie “youngtimers” omdat de auto ouder is dan 15 jaar. Voor youngtimers geldt een aparte bijtellingsregeling. De bijtelling wordt berekend op basis van de dagwaarde (de huidige waarde of aanschafprijs) in plaats van de oorspronkelijke cataloguswaarde. Het percentage dat je betaalt is 35% van de dagwaarde.

Berekening bijtelling:

1. Aanschafprijs (dagwaarde): € 19.950,-.
2. Bijtellingspercentage: 35%.
3. Privégebruik bijtelling:
   • € 19.950,- × 35% = € 6.982,50 per jaar.
4. Maandelijkse bijtelling:
   • € 6.982,50 ÷ 12 = € 581,88 per maand.

Belastingdruk:

De bijtelling wordt bij je bruto-inkomen opgeteld. Hoeveel belasting je hier daadwerkelijk over betaalt, hangt af van je inkomensbelastingtarief. Bijvoorbeeld:

• Bij een tarief van 37,05% betaal je effectief:
  • € 6.982,50 × 37,05% ≈ € 2.586,- per jaar of € 215,- per maand.
• Bij een tarief van 49,50% betaal je effectief:
  • € 6.982,50 × 49,50% ≈ € 3.455,- per jaar of € 288,- per maand.

Let op:

• De dagwaarde wordt vaak door de Belastingdienst gecontroleerd. In dit geval neem je de aanschafprijs als uitgangspunt (€ 19.950,-).
• Onderhoud en gebruikskosten blijven volledig zakelijk aftrekbaar als de auto een zakelijke auto