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Voitures à faible addition en 2025 : tout ce qu’il faut savoir

février 13, 2025

Qu’est-ce qu’un impôt supplémentaire ?

L’addition est un type de taux d’imposition qui apparaît dans l’impôt sur le revenu. Si vous conduisez une voiture de société que vous utilisez également à titre privé, vous devez ajouter à vos revenus un pourcentage de la valeur catalogue – communément appelée valeur à neuf – de cette voiture. L’administration fiscale considère donc l’utilisation privée de votre voiture de société comme une forme de revenu. Ce n’est que s’il est prouvé que vous parcourez moins de 500 kilomètres par an à titre privé avec votre voiture de société que vous pouvez éviter l’avantage imposable supplémentaire.

Conduite électrique = moins de taxes supplémentaires

Afin d’encourager une conduite économe en énergie et respectueuse de l’environnement, le gouvernement a réduit le taux d’addition pour les voitures entièrement électriques. En effet, celles-ci n’émettent pas deCO2. En 2025, le taux d’addition pour une voiture électrique de société sera de 17 %. Mais cette « réduction » ne s’applique qu’aux 30 000 premiers euros du prix de la nouvelle voiture. Pour le reste, il faut compter avec le taux d’addition normal pour les voitures à moteur à essence, qui s’élèvera à 22 % en 2025.

L’impôt supplémentaire à payer est de plus en plus élevé

Jusqu’en 2019 inclus, le taux additionnel pour les voitures électriques professionnelles était de 4 %, mais depuis 2020, le taux a été régulièrement augmenté et en 2025, il sera de 17 %. En 2026, le taux réduit de la taxe additionnelle expirera… Jusqu’en 2018 inclus, il n’y avait pas non plus de limite au montant auquel le taux réduit de la taxe additionnelle s’appliquait, mais en 2019, le taux réduit de la taxe additionnelle ne s’appliquait qu’à un maximum de 50 000 euros du montant de l’achat, et la limite a été réduite chaque année jusqu’à ce qu’elle atteigne finalement 30 000 euros en 2025.

Autres formes de conduite électrique

Il existe d’autres formes de voitures électriques. Outre les voitures électriques à batterie bien connues, il existe également des voitures à hydrogène, qui transforment l’hydrogène d’une pile à combustible en électricité qui alimente le moteur électrique. Les voitures équipées de cellules solaires intégrées qui produisent l’électricité pour le moteur électrique de la voiture sont également couvertes par le taux additionnel réduit. Pour ces voitures rares, le taux d’imposition supplémentaire de 17 % s’applique également, mais sur la valeur totale de la liste, c’est-à-dire sans limite.

Le bénéfice n’est pas infini

La période pendant laquelle vous bénéficiez de l’avantage imposable complémentaire réduit est de 60 mois. Elle commence le premier jour du mois qui suit la date d’immatriculation de la voiture. Après ces cinq années, le pourcentage d’addition sera déterminé sur la base des règles alors en vigueur.

À partir de 2026, l’avantage supplémentaire pour les nouvelles voitures électriques disparaîtra. Tous les conducteurs professionnels qui utilisent également leur voiture à titre privé se verront alors appliquer le même taux d’addition de 22 %. En conséquence, l’avantage fiscal disparaîtra et la conduite électrique deviendra de nouveau moins attrayante pour les conducteurs professionnels.

Quelles sont les voitures soumises au taux réduit de la taxe additionnelle ?

En 2025, peu de voitures « bénéficient » pleinement du taux réduit de la taxe additionnelle si leur nouveau prix est inférieur à 30 000 euros :

Quels sont les autres impôts que vous payez ?

Si vous louez votre voiture électrique, toutes les taxes sont déjà incluses dans le montant de votre location. Mais en tant que particulier, vous devez également tenir compte de la taxe sur les véhicules à moteur (TVM). Les voitures entièrement électriques étaient exonérées de la mrb jusqu’en 2024, mais en 2025, vous payez 25 % de la mrb normale et de 2026 à 2029, vous en payez 75 %. À partir de 2030, cet avantage disparaît également. Pour les voitures à hydrogène, l’exemption de la taxe sur la valeur ajoutée continue à s’appliquer.

Pour encourager les voitures électriques, le gouvernement n’a pas prélevé de taxe sur les véhicules de tourisme et les motocycles sur les nouvelles voitures sans émissions jusqu’en 2024. Cette exonération a également été supprimée à partir de 2025. La taxe sur les véhicules de tourisme et les motocyclettes est incluse dans le prix de vente d’une voiture neuve.

Qu’est-ce qui changera après 2025 ?

À partir de 2026, le faible taux d’addition pour les voitures électriques disparaîtra. Cela signifie que vous devrez également vous acquitter d’un avantage imposable supplémentaire de 22 % sur la valeur catalogue des voitures électriques. Le gouvernement souhaite ainsi créer des conditions de concurrence équitables, mais cela risque de retarder encore le passage à la conduite électrique. Les voitures à hydrogène restent éligibles aux avantages fiscaux, ce qui en fait un choix intéressant pour l’avenir. Les innovations dans le domaine de la technologie de l’hydrogène pourraient également rendre ce type de voiture plus abordable.