Ajout d’une voiture électrique en 2023 : voici ce que vous devez payer

Quand dois-je payer l’addition ?

La majoration ne s’applique que si vous disposez d’une voiture au nom d’une société et avec laquelle vous parcourez plus de 500 kilomètres privés par an. Peu importe que la voiture ait été achetée ou louée par l’entreprise.

L’addition ne s’applique donc pas aux particuliers disposant d’une voiture privée. Vous n’avez pas non plus à payer de supplément si vous n’utilisez une voiture de société que pour des déplacements professionnels. Cependant, vous devez alors être en mesure de démontrer avec un aperçu concluant de tous les trajets professionnels et privés que pas plus de 500 kilomètres privés ont été parcourus au cours d’une année civile entière.

Quel sera le montant de l’impôt supplémentaire que je devrai payer en 2023 ?

Si vous parcourez plus de 500 kilomètres à titre privé par an avec une voiture de fonction et que vous devez donc payer la majoration, normalement 22 % de la valeur catalogue de cette voiture sont « ajoutés » à votre revenu annuel.

Cependant, le gouvernement souhaite que le plus grand nombre possible d’automobilistes optent pour une voiture sans émission. Pour rendre le changement encore plus attractif, vous payez un supplément de 16 % pour une voiture électrique au lieu de 22 %.

Ces 16 % ne s’appliquent en 2023 (et 2024) qu’au-delà d’un plafond de 30 000 €. Si le prix de la voiture est supérieur à 30 000 €, vous devrez payer une taxe supplémentaire de 22 % sur le reste du montant.

La majoration est déterminée au moment de l’inscription et s’applique pour une période maximale de 60 mois. Après cela, l’addition sera déterminée à nouveau en fonction des règles qui s’appliquent à ce moment-là.

Ajout de la voiture électrique jusqu’en 2026 inclus

La réduction sur l’ajout pour les voitures électriques sera progressivement supprimée jusqu’en 2026. À partir de 2026, il n’y a plus d’avantage et vous payez également le taux standard de 22 % de plus sur la valeur totale du catalogue pour une voiture électrique.

Ajout de voiture à hydrogène, hybride et hybride rechargeable

Jusqu’en 2026, les mêmes règles d’addition s’appliquent aux voitures à hydrogène qu’aux voitures électriques, mais sans maximum. Le pourcentage d’addition inférieur est calculé sur la valeur totale du catalogue.

Il n’y a pas d’avantage fiscal supplémentaire pour les modèles hybrides et hybrides rechargeables. Pour chaque voiture dont les émissions de CO2 sont égales ou supérieures à 1 g/km, vous payez un supplément de 22 % sur le montant total de l’achat.

Pourquoi payer l’addition ?

Une voiture de société que vous utilisez également pour vos déplacements privés est considérée par le fisc comme une forme de salaire et vous devez payer l’impôt sur les salaires. Avec l’ajout d’une voiture, un certain montant s’ajoute à votre revenu annuel. Vous payez donc l’utilisation privée d’une voiture de fonction sous forme d’impôt sur le revenu supplémentaire.

Vous ne souhaitez pas payer de supplément ? Ensuite, vous devez être en mesure de démontrer avec un aperçu concluant de tous les trajets professionnels et privés que pas plus de 500 kilomètres privés ont été parcourus au cours d’une année civile entière. A défaut de justificatif, vous risquez une imposition complémentaire comprenant une amende par l’administration fiscale. Gardez à l’esprit que le choix entre payer l’addition ou conserver une inscription de voyage n’est  peut être effectué une fois par année civile.

Comment calculer l’impôt supplémentaire à payer en 2023 ?

Prenons l’exemple d’une voiture électrique à 40 000 €. En 2023, vous pourrez ajouter 16 % sur un maximum de 30 000 €. Pour le reste, une majoration de 22% s’applique.

€ 30.000 x 0,16 = € 4.800
€ 10.000 x 0,22 = € 2.200

Au total, vous devez donc « ajouter » 7 000 euros. Ensuite, vous multipliez le montant de l’addition par votre impôt sur le revenu. Dans cet exemple, nous supposons un taux d’imposition de 37,07 %. Vous vous retrouvez donc avec 7 000 € x 0,3707 = 2 483,69 € d’impôt sur le revenu supplémentaire par an.

Ainsi, pour une voiture électrique de 40 000 euros, vous paierez 206,97 euros d’impôts supplémentaires par mois en 2023. Nous omettons l’effet sur le crédit d’impôt. A titre de comparaison : pour une voiture essence à 40 000 € vous payez 271,85 € par mois.