Wie wird die zusätzliche Steuerpflicht für einen Gebrauchtwagen im Jahr 2025 funktionieren?
Der steuerliche Zusatznutzen für einen Gebrauchtwagen im Jahr 2025 funktioniert im Großen und Ganzen genauso wie für einen Neuwagen, aber es gibt ein paar Besonderheiten. Zunächst ein paar allgemeine Worte dazu, wie der steuerliche Zusatznutzen in den Niederlanden geregelt ist.
Addition im Allgemeinen
Die Zusatzsteuer ist eine Steuer, die Sie zahlen, wenn Sie einen Firmenwagen auch privat nutzen. Sie zahlen einen Prozentsatz des Katalogwerts des Fahrzeugs auf Ihr zu versteuerndes Einkommen.
- Private Nutzung: Wenn Sie das Auto mehr als 500 Kilometer pro Jahr privat nutzen, zahlen Sie eine zusätzliche steuerpflichtige Leistung.
- Satz: Der Standardzuschlagssatz im Jahr 2025 beträgt 22% des Listenwerts des Fahrzeugs.
![](https://autorai.nl/wp-content/uploads/2025/01/fastned-brecht-1140x760.jpg)
Zusätzlicher Steuersatz für Elektroautos
Für Elektroautos gilt ab 2025 ein niedrigerer Aufschlagssatz auf einen Teil des Listenwerts.
- 6% zusätzliche Steuer auf die ersten €30.000 des Katalogwerts.
- 22% zusätzliche Steuer auf den Betrag über 30.000 €.
Zusätzlicher steuerpflichtiger Vorteil Gebrauchtwagen
Für Gebrauchtwagen gelten die gleichen Aufschlagssätze wie für Neuwagen. Es gibt jedoch einige wichtige Punkte zu beachten:
- Listenwert: Der Zuschlag wird auf der Grundlage des ursprünglichen Listenwerts des Fahrzeugs berechnet, einschließlich Optionen und Mehrwertsteuer, und nicht auf der Grundlage des aktuellen Marktwerts.
- Alter des Autos: Für ältere Autos ab 15 Jahren, die sogenannten Youngtimer, gilt ein Zuschlag von 35% auf den Tageswert (tatsächlicher Wert des Autos), nicht auf den ursprünglichen Katalogwert.
![Ein blauer Volkswagen Passat Variant parkt auf einem Feldweg.](https://autorai.nl/wp-content/uploads/2019/11/Volkswagen-Passat-Variant-4-1140x760.jpg)
Zusätzlicher steuerpflichtiger Vorteil Elektroauto aus zweiter Hand
Wenn es sich bei dem Gebrauchtwagen um ein Elektroauto handelt, für das zuvor günstige Hinzurechnungsregeln galten (z. B. 4 % oder 8 % Hinzurechnung), kann diese Regelung bis zum Ende des ursprünglichen 60-monatigen Zeitraums gelten. Nach diesem Zeitraum gilt der Additionssatz von 2025.
Berechnung des zusätzlichen steuerpflichtigen Vorteils eines Gebrauchtwagens
- Beispiel 1: ein gebrauchtes Elektroauto mit einem Listenwert von 40.000 €:
- 6% zusätzliche Steuer über €30.000 = €1.800.
- 22% zusätzliche Steuer über 10.000 € = 2.200 €.
- Gesamter Zusatz: 4.000 € pro Jahr.
- Beispiel 2: ein gebrauchter Benzinwagen mit einem Listenwert von 25.000 €:
- 22% zusätzliche Steuer über 25.000 € = 5.500 € pro Jahr.
Beispiel einer zusätzlichen steuerpflichtigen Leistung für einen Youngtimer
Nehmen Sie einen Volvo V70 3.2 AWD von 2008. Dieser fällt im Jahr 2025 in die Kategorie „Youngtimer“, weil das Auto über 15 Jahre alt ist. Für Youngtimer gilt eine gesonderte Regelung für zusätzliche steuerpflichtige Leistungen. Der Zuschlag wird auf der Grundlage des Tageswerts (des aktuellen Werts oder Kaufpreises) und nicht des ursprünglichen Katalogwerts berechnet. Der Prozentsatz, den Sie zahlen, beträgt 35% des Tageswerts.
![](https://autorai.nl/wp-content/uploads/2025/01/10807_All-new_Volvo_V70-1140x702.jpg)
Addition der Berechnungen:
- Kaufpreis (Zeitwert): € 19.950,-.
- Zusätzlicher Steuersatz: 35%.
- Zusatz zur privaten Nutzung:
- 19.950 € × 35% = 6.982,50 € pro Jahr.
- Monatliche Aufstockung:
- 6.982,50 € ÷ 12 = 581,88 € pro Monat.
Die Steuerlast:
Der Zuschlag wird zu Ihrem Bruttoeinkommen addiert. Wie viel Steuern Sie darauf tatsächlich zahlen, hängt von Ihrem Einkommensteuersatz ab. Zum Beispiel:
- Bei einem Satz von 37,05% zahlen Sie effektiv:
- 6.982,50 € × 37,05% ≈ 2.586 € pro Jahr oder 215 € pro Monat.
- Bei einem Satz von 49,50% zahlen Sie tatsächlich:
- 6.982,50 € × 49,50% ≈ 3.455 € pro Jahr oder 288 € pro Monat.
Anmerkung:
- Der Tageswert wird häufig von der Steuerverwaltung überprüft. In diesem Fall nehmen Sie den Kaufpreis als Ausgangspunkt (19.950 €).
- Wartungs- und Betriebskosten bleiben vollständig absetzbar, wenn das Auto ein Geschäftswagen ist