Das müssen Sie wissen, wenn Sie beruflich ein Auto fahren

Ein Firmenwagen – das klingt nach etwas, das man nur macht, wenn man ein großes Unternehmen leitet. Aber auch als Kleinunternehmer, Freiberufler oder Selbständiger kann es klug sein, ein Auto für die Arbeit zu fahren. Es kann steuerliche Vorteile bringen, Ihnen einen besseren Überblick über Ihre Kosten verschaffen und natürlich ist es einfach bequem. Aber Vorsicht: Es gehört mehr dazu, als nur einen Leasingvertrag zu unterschreiben oder einen Lieferwagen zu kaufen. Sie brauchen auch eine Geschäftswagenversicherung und müssen prüfen, was aus steuerlicher Sicht am vorteilhaftesten ist. Im Folgenden lesen Sie genau, was Sie wissen müssen, wenn Sie einen Geschäftswagen in Betracht ziehen. In einfacher Sprache, ohne viel Aufhebens.

Investitionsabzug

Nehmen wir an, Sie kaufen einen Firmenwagen, zum Beispiel einen Lieferwagen für Ihr Handwerksunternehmen. Dann können Sie möglicherweise den Investitionsabzug in Anspruch nehmen. Das bedeutet, dass Sie einen Prozentsatz des Kaufbetrags von Ihrem Gewinn abziehen können, wodurch Sie letztendlich weniger Steuern zahlen. Dabei handelt es sich oft um den kleinen Investitionsabzugsbetrag (KIA). Für Personenkraftwagen gilt dieser Abzug in der Regel nicht, es sei denn, Sie verwenden ihn z.B. für Taxifahrten oder als Kurier. Also: Lieferwagen? Oft ja. Gewöhnlicher Personenkraftwagen? In der Regel nicht, es sei denn, er wird beruflich genutzt.

Die Abschreibung kann

Wenn Sie das Auto kaufen oder ein Finanzierungsleasing abschließen, erscheint das Auto in der Bilanz Ihres Unternehmens. Sie können es dann über fünf Jahre abschreiben. Abschreibung bedeutet eigentlich, dass Sie jedes Jahr einen Teil des Wertes des Autos als Kosten verbuchen können. Und Kosten reduzieren Ihren Gewinn, also auch Ihre Steuern. Das funktioniert nur, wenn das Auto tatsächlich als Firmeneigentum registriert ist. Benutzen Sie Ihr privates Auto gelegentlich für die Arbeit? Dann wird dieser Trick leider nicht funktionieren. Der Vorteil der geschäftlichen Nutzung ist, dass Ihre Firmenwagenversicherung auch geschäftlich absetzbar ist.

Achten Sie auf die zusätzliche Steuerpflicht, wenn Sie auch privat fahren

Nutzen Sie den Geschäftswagen auch für private Fahrten? Und fahren Sie mehr als 500 Kilometer pro Jahr außerhalb der Arbeit? Dann unterliegen Sie einer zusätzlichen steuerpflichtigen Leistung. Dieser Zusatz wird als zusätzliches Einkommen betrachtet, auf das Sie Steuern zahlen müssen. Dabei spielt es keine Rolle, ob Sie nur knapp über 500 oder Tausende von Kilometern fahren, sobald Sie die Grenze überschreiten, sind Sie am Ende. Die Höhe der zusätzlichen Steuerschuld richtet sich nach dem Katalogwert des Autos und seinem CO2-Ausstoß. Nutzen Sie das Auto kaum privat? Dann können Sie den zusätzlichen steuerpflichtigen Vorteil vermeiden. Aber dann müssen Sie dies mit einem umfassenden Fahrtenbuch oder einer offiziellen Erklärung des Finanzamtes nachweisen können. Und glauben Sie mir, das Finanzamt nimmt das sehr genau unter die Lupe. Also kein Rätselraten oder eine „ungefähr richtige“ Liste.

Finanzierungsleasing? Dann können Sie die Zinsen absetzen

Wenn Sie sich für ein Finanzierungsleasing entscheiden, leihen Sie sich sozusagen Geld, um ein Auto zu kaufen. Sie zahlen einen monatlichen Betrag, der sich aus Rückzahlung und Zinsen zusammensetzt. Diesen Zinsanteil können Sie von Ihrem Gewinn abziehen. Es kann also einen großen Unterschied bei Ihren Steuern machen. Angenommen, Sie zahlen in einem Jahr 1.250 € an Zinsen und fallen in die erste Steuerklasse von 36,93%, dann ergibt sich für Sie ein Nettosteuervorteil von etwa 460 €.