Autos mit geringem Zusatzverbrauch im Jahr 2025: Alles, was Sie wissen müssen

Februar 13, 2025

Was genau ist eine zusätzliche Steuer?

Der „Zuschlag“ ist eine Art Steuersatz, der bei der Einkommensteuer zum Tragen kommt. Wenn Sie einen Firmenwagen fahren, den Sie auch privat nutzen, müssen Sie einen Prozentsatz des Katalogwerts – im Volksmund Neuwert genannt – dieses Wagens zu Ihrem Einkommen hinzurechnen. Die Steuerbehörden betrachten also die private Nutzung Ihres Firmenwagens als eine Form des Einkommens. Nur wenn Sie nachweislich weniger als 500 Kilometer pro Jahr mit Ihrem Firmenwagen privat fahren, können Sie den zusätzlichen steuerpflichtigen Vorteil vermeiden.

Elektrisches Fahren = weniger zusätzliche Steuern

Um energieeffizientes und umweltfreundliches Fahren zu fördern, hat die Regierung den Aufschlagsatz für vollelektrische Autos gesenkt. Immerhin stoßen diese selbst kein_CO2 aus. Im Jahr 2025 wird der Mehrwertsteuersatz für ein Firmenelektroauto 17 Prozent betragen. Aber dieser ‚Rabatt‘ gilt nur für die ersten 30.000 Euro des Preises des neuen Autos. Für den Rest müssen Sie den normalen Aufschlag für Autos mit Benzinmotor zahlen – im Jahr 2025 werden es 22 Prozent sein.

Zusätzliche Steuerschuld immer höher

Bis einschließlich 2019 betrug der Hinzurechnungssatz für gewerbliche Elektroautos 4 Prozent, aber seit 2020 wurde der Satz stetig erhöht und wird 2025 17 Prozent betragen. Im Jahr 2026 läuft der niedrigere Steuersatz aus… Bis einschließlich 2018 gab es auch keine Begrenzung des Betrags, auf den der niedrigere Steuersatz anwendbar war, aber im Jahr 2019 galt der niedrigere Steuersatz nur noch für maximal 50.000 Euro des Kaufbetrags, und die Grenze wurde jedes Jahr gesenkt, bis sie schließlich im Jahr 2025 bei 30.000 Euro lag.

Andere Formen des elektrischen Fahrens

Es gibt noch mehr Formen von Elektroautos. Neben den bekannten batterieelektrischen Autos gibt es auch Wasserstoffautos, die Wasserstoff in einer Brennstoffzelle in Strom umwandeln, der den Elektromotor antreibt. Autos mit integrierten Solarzellen, die den Strom für den Elektromotor erzeugen, der das Auto antreibt, fallen ebenfalls unter den niedrigeren Zusatzsatz. Für diese seltenen Autos gilt ebenfalls der zusätzliche Steuersatz von 17 Prozent, allerdings auf den vollen Listenwert, d.h. ohne Begrenzung.

Der Nutzen ist nicht endlos

Der Zeitraum, in dem Sie von der reduzierten steuerpflichtigen Zusatzleistung profitieren, beträgt 60 Monate. Er beginnt am ersten Tag des Monats, der auf das Datum der Zulassung des Fahrzeugs folgt. Nach diesen fünf Jahren wird der Prozentsatz des Zuschlags auf der Grundlage der dann geltenden Vorschriften festgelegt.

Ab 2026 wird der Zusatznutzen für neue Elektroautos verschwinden. Dann gilt für alle Geschäftsfahrer, die ihr Auto auch privat nutzen, derselbe Zuschlagssatz von 22 Prozent. Infolgedessen wird der Steuervorteil verschwinden und das elektrische Fahren wird für Geschäftsfahrer wieder unattraktiver werden.

Für welche Autos gilt der niedrigere zusätzliche Steuersatz?

Im Jahr 2025 gibt es nur wenige Autos, die mit einem Neupreis von weniger als 30.000 € in vollem Umfang vom niedrigeren zusätzlichen Steuersatz ‚profitieren‘:

Sprungmotor T03

Was zahlen Sie noch an anderen Steuern?

Wenn Sie Ihr Elektroauto leasen, sind alle Steuern bereits in Ihrem Leasingbetrag enthalten. Aber als Privatperson müssen Sie auch die Kraftfahrzeugsteuer (mrb) berücksichtigen. Vollelektrische Autos waren bis 2024 von der mrb befreit, aber 2025 zahlen Sie 25 Prozent der regulären mrb und von 2026 bis 2029 zahlen Sie 75 Prozent. Ab 2030 fällt auch dieser Vorteil weg. Für Wasserstoffautos gilt die mrb-Befreiung auch weiterhin.

Um Elektroautos zu fördern, hat die Regierung bis 2024 keine bpm (Pkw- und Motorradsteuer) auf neue emissionsfreie Autos erhoben. Diese Befreiung wurde ab 2025 ebenfalls abgeschafft. Die bpm ist im Listenpreis eines Neuwagens enthalten.

Was wird sich nach 2025 ändern?

Ab 2026 wird der niedrige Hinzurechnungssatz für Elektroautos verschwinden. Das bedeutet, dass Sie auch für Elektroautos einen zusätzlichen steuerpflichtigen Vorteil von 22 Prozent auf den Listenwert in Kauf nehmen müssen. Damit will die Regierung gleiche Wettbewerbsbedingungen schaffen, aber es könnte den Umstieg auf das elektrische Fahren weiter verzögern. Wasserstoffautos bleiben weiterhin steuerlich begünstigt, was sie zu einer interessanten Wahl für die Zukunft macht. Innovationen in der Wasserstofftechnologie könnten diese Art von Auto auch erschwinglicher machen.